近年来随着养老保险制度的不断规范，全国绝大多数地方的养老保险缴费基数上下限是60%~300%的上年度全口径城镇单位就业人员平均工资。

不同缴费基数，代表了缴纳钱数的不同，

60%、100%和300%相差悬殊缴费的情况下，养老金的差别究竟有多少呢

？

首先，养老金主要有哪几部分构成呢？

参加养老保险产生的养老金待遇，主要包括

基础养老金

、

个人账户养老金

两部分构成，具体计算公式是全国统一的。

至于

过渡性养老金

，主要是当地建立个人账户制度以前的缴费年限和视同缴费年限才有的，现在人们参保缴费情况下不会产生这样的待遇。

职业年金和企业年金，是国家建立的补充养老保险机制，没有参加就不能享受。企业年金是

非强制性

的。

一些地方还会为退休人员发放相应的

补贴补助

，比如说浙江省每人每月有基本养老金补贴150元，一些北方省份则是在冬季发放一定额度的冬季取暖费，像宁夏自治区去年标准达到了4563元和3120元。

最后，万一参保人去世，其家属可以继承

养老保险个人账户的余额

（余额是零的情况下，就不会继承）。另外，其家属还可以领取相应的

丧葬补助金和抚恤金

待遇。

丧葬补助金

待遇人人相等，

抚恤金

待遇跟缴费年限和领取养老金的时间相关，但跟缴费基数没有关系。

60% 、100%和300%基数缴费情况下，基础养老金和个人账户养老金会有怎样的差别呢？

基础养老金

，虽然说跟平均缴费指数有关，但又最终乘以缴费年限。如果说具体到

每一年缴费

的话，确实跟当年的缴费档次相关。

60%基数缴费12个月，基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资（或者当年的养老金计发基数）。100%基数缴费，领取1%。300%基数缴费，领取2%。

如果说我们的

社平缴费基数（100%基数）是7000元，60%基数就是4200元，300%基数是21000元

。

如果退休时的社平工资是1万元，那么每月可以领取的基础养老金就分别是

80元、100元和200元

。如果社平工资是2万元，基础养老金就是

160元、200元和400元

。

这种情况下就是未来社平工资越高，基础养老金差距越大，高基数缴费就显得越划算了。但如果从比例来看，还是60%基数性价比更高。

个人账户养老金

，主要是个人账户余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户余额目前是按照缴费基数的8%形成的。4200元基数，每月记入个人账户336元；7000元基数，每月计入个人账户560元；21000元基数，每月记入个人账户1680元。

目前个人账户的记账利率是全国统一的，每年由人社部公布。近年来，一直在6%~8%以上。说实话，个人账户部分的积累，可比自己存银行划算多了。

如果是同除以同样的计发月数，个人账户养老金之比肯定是6:10:30。因此从个人账户养老金高低来看，300%基数缴费肯定是最划算的。

所以说，

如果是单位职工缴费的话，由于职工个人缴费部分全部进入个人账户，肯定是基数越高越划算。对于灵活就业人员，还是建议先保障基本的60%，收入高的话再考虑高基数缴费。

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